Seminario virtual

TALLER DE APLICACIÓN DE LA NUEVA INFORMACION EXOGENA CAMBIARIA A LA DIAN

Resoluciones 000180 de 26 de septiembre de 2024 y 000204 de abril 3 de 2025 de la DIAN

Obligatoria para los titulares de cuentas de compensación y los intermediarios del mercado cambiario – IMC y sus clientes importadores o exportadores

Fecha: 5, 6 y 7 de mayo 2025  – Hora:  6:00 pm a 9:00 pm Intensidad 9 horas

Valor de la inscripción: $450.000 + IVA

Objetivo:

El incumplimiento o la aplicación errada de las normas técnicas que regulan el reporte exógeno cambiario para la DIAN genera sanciones económicas muy gravosas para el usuario importador o exportador de bienes, ya sea que la operación se canalice a través de los intermediarios del mercado cambiario – IMC o de las cuentas de compensación.

Por lo tanto, es de la mayor importancia que las personas responsables de preparar el reporte exógeno a la DIAN o de entregar esta información a los IMC en las empresas usuarias del mercado cambiario, ya como importadores o exportadores de bienes y servicios; deudores o acreedores de créditos externos e inversionistas financieros residentes, mantengan un adecuado nivel de actualización respecto de las nuevas obligaciones de reporte contenidas en las normas recientemente expedidas por la DIAN, en su calidad de entidad de control cambiario.

Dirigido a:

Gerentes y asistentes de departamentos internacionales de entidades intermediarias del mercado cambiario – IM; titulares de cuentas de compensación; consultores, gerentes financieros, abogados consultores, tesoreros, gerentes de importaciones, exportaciones y contadores.

PROGRAMA

A. FORMATOS DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA CAMBIARIA
• Marco Legal de la presentación de la Información Exógena Cambiaria a la DIAN.
• Operaciones de Cambio obligadas a ser reportadas a la DIAN por vía electrónica por los Intermediarios del Mercado Cambiario – IMC, los Titulares de Cuentas de Compensación – CC. y los concesionarios de servicios de correos.
• Análisis de Los Formatos que organizan la Información Exógena Cambiaria de acuerdo con la Resolución No. 000180 de 2024 y la Resolución de especificaciones técnicas No. 00204 de fecha 3 de abril de 2025.
• Nueva Obligación de informar el origen / destino de los recursos canalizados a través del mercado cambiario. Datos de los beneficiarios de los egresos y de los giradores de los ingresos de los montos canalizados a través del mercado cambiario y de las cuentas receptoras o remitentes de los recursos canalizados.

B. INFORME DE PAGOS O REEMBOLSOS DE IMPORTACIONES DE BIENES
• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1059, versión 9.

C. INFORME DE REINTEGROS DE EXPORTACIONES DE BIENES
• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN. Reglas de depuración del reintegro de las exportaciones de bienes.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1060, versión 8.

D. INFORME DE DESEMBOLSOS Y AMORTIZACIONES DE OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO DE COMPETENCIA DE LA DIAN
• Desglose de los datos exigidos para reportar operaciones de endeudamiento externo por parte de deudores o acreedores residentes personas naturales.
• Desglose de los datos exigidos para reportar operaciones de endeudamiento externo por parte de deudores residentes personas jurídicas o asimiladas.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1061, versión 8.

E. INFORME DE OPERACIONES DE PAGOS Y REINTEGROS DE SERVICIOS, TRANSFERENCIAS, INVERSIONES FINANCIERAS Y OTROS CONCEPTOS
• Desglose de los datos exigidos para reportar operaciones de servicios, transferencias y otros conceptos.
• Desglose de los datos exigidos para reportar operaciones de inversión financiera en activos financieros, activos fijos en el exterior, inversiones financieras especiales e inversiones por compra de obligaciones en el exterior por parte de personas naturales o jurídica o asimiladas, residentes en el país.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1062, versión 8.

F. INFORME DE LAS MODIFICACIONES DE LAS DECLARACIONES ADUANERAS Y DE LOS VALORES PAGADOS A LAS MERCANCÍAS AMPARADAS EN TALES DOCUMENTOS; LAS CORRECCIONES Y LAS NUEVAS DECLARACIONES DE CAMBIO DERIVADAS DE ANULACIONES
• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN las modificaciones de los datos de las declaraciones de importación o de exportación de bienes o documentos equivalentes y valores USD pagados o reintegrados por estas operaciones, presentadas en cualquier tiempo por los usuarios importadores o exportadores.

• Desglose de las correcciones de declaraciones de cambio que no originan una nueva declaración de cambio, que generen operaciones descritas por alguno de los numerales cambiarios señalados por el artículo 1º de la Resolución 000180 de 2024 de la DIAN.

• Desglose de las nuevas declaraciones de cambio derivadas de anulaciones presentadas al Banco de la República, que generen operaciones descritas por alguno de los numerales cambiarios señalados por el artículo 1º de la Resolución 000180 de 2024 de la DIAN.

• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1066, versión 9.

G. INFORME DE LEGALIZACION DE LOS DATOS DE LAS DECLARACIONES ADUANERAS Y VALORES USD PAGADOS O RECIBIDOS EN PAGO POR LAS MERCANCÍAS IMPORTADAS O EXPORTADAS
• Nuevas modalidades de legalización de los desembolsos de créditos externos con razón de no canalización que financien el pago anticipado de importaciones de bienes o amorticen créditos de importaciones de bienes.
• Nueva legalización de las amortizaciones de créditos externos de prefinanciación de exportaciones con el producto del pago de las exportaciones.
• Legalización de los pagos de las importaciones y reintegros de exportaciones de bienes canalizadas a través de los proveedores de servicios de pago agregadores – residentes.
• Nuevos plazos de legalización ante la DIAN de los datos de los documentos aduaneros de importación y exportación o sus documentos equivalentes y los valores USD pagados o recibidos en pago de las mercancías.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1067, versión 9.

H. INFORME DE AUSENCIA DE OPERACIONES A REPORTAR
• Desglose de los datos exigidos para reportar a la DIAN.
• Aspectos puntuales que deben cumplirse en el nuevo Formato 1070, versión 8.
I. RÉGIMEN SANCIONATORIO APLICABLE POR LA INFORMACION EXÓGENA CAMBIARIA

• Casillas obligatorias de los formatos exógenos que generan sanción si no se encuentran diligenciadas.
• Errores en casillas que deben prevenirse para evitar una sanción por información incompleta, inconsistente o errónea.
• Modalidades de infracción cambiaria reguladas por el Decreto Ley 2245 de 2011, artículo 3º, numerales 16, 17, 30 y 31, aplicadas por información exógena no presentada o presentada en forma incorrecta, inconsistente o de manera extemporánea.

J. PROGRAMA PREVALIDADOR CAMBIARIO – VERSIÓN 3.0.0.
Demostración del nuevo Programa Prevalidador Cambiario, Versión 3.0.0 con las operaciones de cambio relacionadas con los conceptos de los Formatos 1059 – 1060 – 1061 – 1062 – 1066 – 1067 – 1070.

Conferencista:

Dr. FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTINEZ  

Asesor Jurídico del Despacho de la Subdirección de Fiscalización Cambiaria de la Dirección de Gestión de Fiscalización de la DIAN.

Autor y redactor de las resoluciones Nos.  000180 de 2024 y 000204 de 2025 por medio de las cuales la DIAN ha regulado el cumplimiento de la obligación de reporte exógeno de las operaciones de cambio sometidas a su vigilancia y control.

Para mayor información: CENI SAS – Teléfono en Bogotá : 4741306 -WhatsApp: 3022617570

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