COMO PREVENIR INFRACCIONES CAMBIARIAS EN LAS OPERACIONES DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE BIENES; MANEJO DE CUENTAS DE COMPENSACIÓN; OPERACIONES DE SERVICIOS Y OTROS CONCEPTOS

ANÁLISIS DEL NUEVO CONCEPTO GENERAL UNIFICADO EN MATERIA CAMBIARIA No. 0086 DEL 22 DE JUNIO DE 2022 -DIAN

Fecha 2, 3 y 4 de agosto de 2022 – Hora: 6:00 pm a 9:00 pm

Modalidad Virtual

El incumplimiento o aplicación errada de las normas cambiarias deriva en sanciones económicas muy gravosas para el usuario del comercio exterior. Por lo tanto, es de la mayor importancia que las personas responsables de su aplicación mantengan un adecuado nivel de actualización respecto de las normas expedidas tanto por la autoridad cambiaria  

Conferencista:

Dr. FERNANDO ALBERTO PÁEZ MARTINEZ :

Asesor Jurídico del Despacho de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la Dirección de Gestión de Fiscalización de la DIAN

Valor de la inscripción: $300.000 + IVA

PROGRAMA

2 de agosto de 2022 – hora: 6:00 pm a 9:00 pm

I. MARCO LEGAL DEL REGMEN CAMBIARIO EN COLOMBIA

II. INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAS IMPORTACIONES DE BIENES

• Obligaciones cambiarias en los giros anticipados y post-embarque
• Causas justificadas para no canalizar el pago de una importación de bienes:
• Legalización de los giros anticipados y pagos post-embarque de las importaciones de bienes, mediante la presentación  de la información de las declaraciones aduaneras o  documentos que hagan sus veces, y de los valores  USD pagados a las mercancías  amparadas en dichas declaraciones o  documentos.
• Casos especiales de importaciones de bienes:
• Régimen de sanciones cambiarias aplicables al incumplimiento de las   obligaciones exigidas a las importaciones de bienes.
• Doctrina de la DIAN – CGU No. 0086 de junio 22 de 2022

3 de agosto de 2022 – hora: 6:00 pm a 9:00 pm

III.  INFRACCIONES RELACIONADAS CON LAS EXPORTACIONES DE BIENES

• Obligaciones cambiarias de los pagos anticipados de exportaciones y reintegros post embarque
• Causas justificadas para no canalizar el reintegro de una exportación de bienes:
• Legalización de los reintegros anticipados y post-embarque de las exportaciones de  bienes, mediante la presentación de la información de las declaraciones aduaneras   (DEX) o de los documentos que hacen sus veces, y de los valores USD pagados a las  mercancías amparadas en dichas declaraciones o documentos, los valores recibidos  por gastos de la exportación (fletes, seguros, comisiones) y las deducciones aplicadas   a la operación.
• Casos especiales de exportaciones de bienes:
• Régimen de sanciones cambiarias aplicables al incumplimiento de las obligaciones exigidas a las exportaciones de bienes.
• Doctrina de la DIAN – CGU No. 0086 de junio 22 de 2022

4 de agosto de 2022 – hora: 6:00 pm a 9:00 pm

IV. INFRACCIONES RELACIONADAS CON CUENTAS DE COMPENSACION

• Apertura de cuentas bancarias en el exterior y su registro como cuentas de compensación ante el Banco de la República
• Principio de identidad de las cuentas de compensación – Excepciones
• Reporte mensual de operaciones al Banco de la República – Formulario No. 10 – condiciones de presentación
• Información exógena cambiaria a la DIAN – Condiciones generales de presentación de la información
• Régimen de sanciones
• Doctrina de la DIAN – CGU No. 0086 de junio 22 de 2022

V. INVERSIONES COLOMBIANAS EN ACTIVOS FINANCIEROS – EN ACTIVOS FIJOS – POR COMPRA DE OBLIGACIONES CON EL EXTERIOR – Y FINANCIERAS ESPECIALES

• Competencia de la DIAN
• Obligaciones derivadas de las inversiones colombianas en el exterior en activos financieros, activos fijos; por compra de obligaciones en el exterior, y financieras de carácter especial
• Régimen sancionatorio aplicable

VI. REGIMEN PROCEDIMENTAL CAMBIARIO APLICADO POR LA DIAN

• Facultades de la DIAN
• Saneamiento de infracciones cambiarias
• Prescripción de la acción sancionatoria cambiaria
• Solicitudes de sanciones reducidas – procedimiento para su aceptación
• Medios de defensa y contradicción
• Doctrina de la DIAN – CGU No. 0086 de junio 22 de 2022